Le Plan d’Épargne Retraite (PER), lancé en 2019, a changé la donne pour préparer sa retraite en France, en s’ajoutant aux outils d’épargne existants. Conçu pour remplacer des dispositifs anciens comme le Perp ou le contrat Madelin, ce produit vous offre une flexibilité intéressante ainsi que des avantages fiscaux qui en font le choix de nombreux contribuables. Par exemple, il permet de déduire les sommes versées de votre revenu imposable.
des avantages fiscaux directs
L’un des atouts du PER, c’est avant tout ses avantages fiscaux immédiats. Prenons un contribuable ayant un revenu imposable de 50 000 € qui verse 5 000 € sur son PER : son revenu imposable passe à 45 000 €. Cette opération permet de récupérer directement 1 500 € d’impôt pour une tranche marginale d’imposition de 30 % (et jusqu’à 2 050 € pour une TMI de 41 %). Attention toutefois, il faut penser à la fiscalité lors de la sortie du PER. Vous avez le choix entre une sortie en capital, une sortie en rente viagère ou une sortie mixte, chacune ayant ses propres particularités sur le plan fiscal.
fiscalité et gel des fonds
Le PER implique que votre capital reste bloqué jusqu’à votre départ à la retraite. Il existe néanmoins quelques exceptions, comme pour financer l’achat de votre résidence principale, en cas d’invalidité ou du décès du conjoint, ou encore en cas de surendettement. L’idée est de vous encourager à planifier sérieusement votre épargne. Pour citer Thomas Perret, « l’ouverture d’un PER doit quoi qu’il arrive venir après la constitution d’une épargne de précaution sur des livrets ».
pour qui et quelles alternatives
Le PER est surtout intéressant pour les contribuables qui paient beaucoup d’impôts et qui pensent que leurs revenus seront moins élevés une fois à la retraite. Pour ces personnes, les avantages fiscaux se révèlent particulièrement avantageux. À l’inverse, si vous êtes faiblement imposé ou si vous avez besoin d’un accès rapide à votre argent, d’autres solutions s’offrent à vous : l’assurance-vie ou les SCPI fiscales par exemple. Ces dispositifs offrent souvent plus de souplesse et s’adaptent mieux à certaines situations financières personnelles.
le succès chez les jeunes
À la fin septembre 2024, le PER comptait plus de 11 millions de titulaires, contre 10 millions fin 2023, ce qui en fait le troisième placement préféré des Français après l’assurance vie et le Livret A. Son encours total avoisine les 120 milliards d’euros, preuve de sa popularité grandissante. Une étude réalisée par AG2R La Mondiale montre par ailleurs que ce dispositif gagne du terrain chez les jeunes : 62 % des 18-24 ans trouvent son offre intéressante, suivi de 56 % des 25-34 ans.
Finalement, le Plan d’Épargne Retraite s’impose comme une option efficace pour ceux qui veulent optimiser leur fiscalité et préparer leur futur financier. Cela dit, il convient d’examiner attentivement votre situation personnelle avant de vous engager dans ce type d’épargne, puisque les avantages proposés doivent être mis en regard des contraintes liées au blocage sur le long terme.
